短期贷款期限是多久？ 浅析流动资金贷款与营运资金的关系

信用业务是以流动资金贷款为主，因此合理设计贷款方式显得尤为重要。下面简单分析一下流动资金贷款与营运资金的关系。

一、流动资金贷款的一般涵义

流动资金贷款是为满足企业在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。

1、流动资金贷款按贷款期限分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款,具体为：临时贷款、短期贷款、中期贷款等。临时贷款是指期限在3个月（含3个月）以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货的临时需要和弥补其他季节性支付资金不足；短期贷款是指期限为3个月至1年（不含3个月，含1年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需求；中期贷款是指期限为1年至3年（不含1年，含3年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常性的周转占用和铺底流动资金贷款。

2、按贷款方式可分为担保贷款和信用贷款，其中担保贷款又分保证贷款、抵押贷款（包括第三人财产抵押）和质押贷款。

3、按使用方式可分为逐笔申请、逐笔审贷的短期周转贷款，和在银行规定时间及限额内随借、随用、随还的短期流动资金贷款授信。

二、营运资金的一般涵义

营运资金是指可供企业周转使用的净流动资产，即流动资产与流动负债的净额。

1、流动资产是指可以在一年以内或超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。

2、流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

三、营运资金能合理反映流动资金贷款需求

1、营运资金配置是否合理是企业生产经营管理的重要组成部分。据有关统计，公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理。要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，即：第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。第二，企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。主要是银行流动资金贷款的管理。可见，营运资金的合理配置与流动资金贷款的关系是密不可分的。

2、营运资金是分析流动资金贷款需求及还款能力的重要工具，是计算流动比率、速动比率的重要数据来源。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金。流动资产必须大于流动负债，偿付短期债务才有保障。营运资金数额越大，偿债能力越强；反之，若营运资金为零或负数，则企业缺乏必要的偿债能力，财务风险加剧。

3、在分析流动资金贷款金额时要考虑企业资金使用效益最大化，这时营运资金接近于流动负债时比较合理。我们分析时，不仅要看报告期的数值，还要考虑动态变化情况，考虑规模变化引起的相应变化情况。流动资金贷款金额的分析需要对最少两年营运资金情况进行分析，最好使用月数据，金额需求应大致等于营运资金旺季与淡季的差。

4、流动资金贷款期限的安排应与营运资金回笼情况相一致，实际上就是与还款来源相匹配。我们在设计贷款时必须合理安排贷款期限，应与企业生产经营情况、营运资金周转情况相一致。如期限制订不合理会使企业造成还款困难，或为企业挪用提供机会。